近年来，跨境电商的发展速度可谓一日千里，而对此伴随而来的，是监管规则的不断升级。从物流、供应链到平台政策，再到税务合规，每一个维度都不容忽视。

随着《互联网平台企业涉税信息报送规定》（国务院令第810号）落地，亚马逊、沃尔玛等平台已全面启动涉税信息强制报送，跨境电商正式迈入全面合规时代。

这场变革不仅关乎跨境卖家的生存法则，更将重塑行业生态。

跨境电商税务监管进入全新阶段

2025年6月20日，《互联网平台企业涉税信息报送规定》（国务院令第810号）正式生效，对境内外互联网平台运营者施加了全面的报送义务。这一规定旨在确保所有市场参与者的税收遵从，构建公平竞争的市场环境。

配套实施方面，国家税务总局同步发布了《关于互联网平台企业报送涉税信息有关事项的公告》（国家税务总局公告2025年第15号），对报送要求和代扣代缴程序作出了细化规定。这两份文件共同构成了跨境电商税务监管的新框架。

政策设定了明确的时间节点：境外互联网平台企业必须在2025年7月30日前完成基本信息报送，并在2025年10月31日前完成平台内经营者和从业人员的身份信息、收入信息的首次报送。

值得注意的是，此次报送要求涵盖了多种类型的平台，包括网络商品销售平台、网络直播平台、网络货运平台以及提供教育、医疗、旅行、咨询等服务各类平台，真正实现了监管全覆盖。

跨境卖家合规转型路上的挑战与困惑

随着10月31日首次报送截止日期的到来，许多亚马逊卖家面临着前所未有的合规压力。10月28日，中国多地从事亚马逊、速卖通等平台的跨境电商卖家收到了来自税务机关的短信提醒，要求核实第三季度增值税申报情况。

这一行动覆盖了福建、广东、浙江、江苏、湖北等主要跨境电商产业聚集省份，在卖家社群中引发了广泛讨论和焦虑。

卖家面临的困境主要集中在几个方面：

一是申报口径不明确，是按销售额还是按实际回款金额进行税务申报存在争议。

二是成本抵扣难题，亚马逊平台的佣金、配送费、广告费等无法取得国内认可的增值税专用发票，导致进项抵扣困难。

三是地方政策执行差异，不同地区的税务部门对政策理解和执行力度可能不同。

更让卖家担忧的是，亚马逊表示不会向卖家提供其推送给税务局的数据，导致卖家担心自行申报的数据与平台报送数据不一致的风险。一位卖家坦言：“我们就像在暗夜中行走，不知道自己的下一步会不会踩空。”

合规经营已成必然选择

面对新政，仍有部分卖家持观望态度，希望能找到规避监管的空间。然而，政策已明确了违规的严重后果。

根据《规定》，互联网平台企业出现未按规定期限报送、瞒报、谎报、漏报涉税信息等行为的，将面临不同程度的行政处罚。

初次违规会被税务机关责令限期改正。逾期不改正的，将处2万元以上10万元以下罚款。情节严重的，可能被责令停业整顿，并处10万元以上50万元以下罚款。

此外，一个年度内2次以上未按照规定报送或者提供涉税信息的，税务机关可以向社会公示，这对企业商誉的影响是不可估量的。

对于卖家而言，不合规的代价也在不断增加。近期，网红“小影夫妇”因偷税被查处，追缴税费约1782万元、罚款597万元，总额超2300万元，这为所有电商从业者敲响了警钟。

跨境电商行业常见的双清包税货代模式也面临风险，深圳大鹏口岸曾查获申报不实货物，开出19.6万元罚单。合规经营已不再是可选项，而是跨境电商生存和发展的必然选择。

跨境卖家建立合规防线的关键步骤

面对税务合规大考，亚马逊卖家应当如何应对？以下是实现平稳过渡的关键步骤：

完成市场主体登记是首要任务。除个别例外情况，年交易额累计超10万元的经营者，需依据《电子商务法》等法规，办理市场主体登记。

及时确认税务信息不可或缺。经营者完成市场主体登记后，登记信息将与税务部门实时共享，但在首次发生纳税义务后，需及时到税务机关完成信息确认，确保后续申报流程顺畅。

如实汇总收入申报是核心要求。经营者需整合平台店铺和线下渠道的全部应税收入，按规定时限完成纳税申报。

特别需要注意的是，非货币收入（如平台虚拟币、积分）需以到达平台账户时间确认收入，而非提现时间。刷单收入不得自行剔除，需按实际数据报送。

禁止分拆收入逃税是底线红线。严禁通过变更店铺经营主体、关联交易、更换提现账号等方式，将同一纳税主体的收入分散至多个主体，规避纳税义务。

对于年应税销售额（连续12个月或四个季度）超过500万元的经营者，需及时向主管税务机关申请登记为一般纳税人，按适用税率申报纳税。

并非短期突击，而是长期体系建设。当卖家把合规看成成本而非能力，往往难以从根本提升运营水平。

反之，将合规流程内置于运营系统中，比如在每次促销、资金结算、物流操作中同时生成合规记录，那么您不仅能度过审查，更能在平台政策变化中抢占先机。

合规化带来的行业新机遇

税务合规化虽然短期内增加了卖家的运营成本和管理压力，但从长远来看，对行业健康发展是重大利好。

淘汰不合规卖家，释放市场空间。随着刷单、一件代发、采购不开发票等依赖税务套利的卖家退场，平台生态将迎来洗牌，为合规经营者让出更大的市场空间。

推动行业竞争回归价值维度。在数据透明时代，卖家之间的竞争将更多围绕产品创新、服务质量、品牌建设等价值维度展开，而非过去的税务套利能力。

助力企业规范化、规模化发展。合规化经营为企业对接资本市场、获取银行贷款、吸引优秀人才奠定了基础，为企业的长远发展创造了条件。

从全球视野来看，中国跨境电商税务监管制度的完善，也与国际税收改革趋势相呼应，为中国卖家在全球市场的长期发展提供了制度保障。

合规不是终点，而是新竞争的起点

不少卖家将税务合规视为额外负担，但从行业趋势来看，这恰恰是建立长期竞争力的基础。此次亚马逊启动涉税直报后，已有部分不合规卖家因数据异常被暂停销售权限，而提前完成合规布局的卖家则顺利抢占市场份额。

面对跨境电商税务合规化的全新时代，Bizistech明亮星作为亚马逊官方ASCPN认证服务商，我们始终将合规护航作为服务核心。

无论是协助卖家完成信息校准，还是搭建全周期合规体系，本质上都是在帮助企业规避风险，实现跨境业务的可持续增长。

未来的增量，不只是选品、流量，而是能够被信任、被平台认可、被制度承载的运营体系。